IVA Estero
Evento
A Milano
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Descrizione
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Tipologia
Evento
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Livello
Livello intermedio
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Luogo
Milano
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Durata
3 Giorni
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Inizio
Scegli data
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Formazione Finanziata
Sponsorship
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Casistiche, adempimenti, approfondimenti sulle principali problematiche nelle operazioni con l’estero
Il percorso formativo, suddiviso in tre moduli ha l’obiettivo di fornire un quadro complessivo sulle varie casistiche riscontrate dagli operatori nelle operazioni con l'estero alla luce delle importanti novità 2017 che richiedono un immediato adeguamento da parte delle imprese.
L'analisi della normativa, prassi e giurisprudenza di riferimento sarà costantemente accompagnata da esemplificazioni pratiche e analisi di casi concreti riscontrati.
Le operazioni territoriali, non territoriali, imponibili, non imponibili o esenti, saranno affrontate anche con riguardo ai vari adempimenti: fatturazione, autofatturazione/integrazione, registrazione, dichiarazione Iva, Intrastat, plafond, speso metro.
1° modulo: Tutto casistiche servizi internazionali (individuazione criteri territoriali servizi, principali servizi internazionali, adempimenti per le operazioni passive ed attive)
2° modulo: Tutto casistiche cessioni e acquisti con l'estero (esportazioni dirette ed indirette, importazioni, cessioni e acquisti in comunitari di beni, triangolazioni, adempimenti per le operazioni passive ed attive)
3° modulo: Approfondimenti operazioni con l’estero (triangolazioni ed operazioni a catena, elenchi intrastat, plafond ed esportazioni abituali, e-commerce diretto e indiretto, depositi fiscali Iva, Sistema Vies)
Su richiesta, i moduli sono acquistabili separatamente. Al termine del percorso verrà rilasciato un attestato di partecipazione
Sedi e date
Luogo
Inizio del corso
Inizio del corso
Profilo del corso
Il corso è diretto a:
Direttore/Responsabile Amministrativo e Finanziario, Tax Manager, Ufficio Fiscale, Contabilità e Bilancio, Controller, Fiscalista, Liberi Professionisti
Opinioni
Materie
- Stock
- Servizi
- Lettura
- Acquisti
- Giurisprudenza
- Organizzazione
- Vendite
- IVA
- E-commerce
- Operazioni extraterritoriali
- Trattamento contabile Iva
- Individuazione fiscale
- Individuazione doganale
- Servizi immobili
- Servizi elettronici
Professori
Team Docente business international
Direttore
Programma
08:45 - Registrazione dei Partecipanti
09:15 - Apertura dei Lavori
09:30 - Inquadramento generaleRilevanza del presupposto, oggettivo, soggettivo e territoriale nell’inquadramento dell’operazione
11:00 - Coffee Break
11:30 - Focus individuazione criteri territoriali servizi
- Regole generali e criteri speciali
- Chiave di lettura degli artt. da 7-ter a 7-septies
- Novità interpretative 2017 Regolamento 1043/UE/2013
- Correlazione fra territorialità, imponibilità, non imponibilità, esenzione
14:30 - Analisi esemplificative dei principali sevizi internazionali
- Servizi relativi agli immobili
- Lavorazioni in Italia e all'estero con o senza rientro e relative criticità
- Riparazioni, interventi tecnici
- Consulenze
- Provvigioni e trasporti nazionali ed internazionali
- Leasing e noleggio di veicoli e di altri beni
- Servizi fieristici (spazio fieristico, stand, pulizia, pubblicità, energia)
- Vitto, alloggio, parcheggi, viaggi aerei, ecc
- Servizi elettronici
- Riaddebito spese
- Individuazione momento di effettuazione: regole e criticità
- Tecnica applicativa reverse charge: quando integrazione e quando autofattura
- Tempistica adempimenti e registrazioni contabili
- Quando il fornitore estero addebita l’Iva e quando si applica il reverse charge
- Distinzione fra soggetti esteri identificati, con Rappresentante fiscale e con Stabile Organizzazione
- Regole per l’individuazione del luogo di emissione della fattura
2° MODULO: TUTTO CASISTICHE CESSIONI E ACQUISTI CON L'ESTERO
08:45 - Registrazione dei Partecipanti09:15 Apertura dei Lavori
09:30 - Inquadramento generale
- Individuazione fiscale e doganale del territorio dello Stato, della Comunità e dei Paesi terzi UE
- Regole per l’individuazione della territorialità nelle cessioni di immobili e di beni mobili con o senza trasporto, cessioni a destino, vendite a distanza, vendite con effetto traslativo differito, ecc
- Cessioni di beni all’estero (fiere ed esposizioni; tentata vendita; deposito; consignment stock)
- Requisiti normativi e di prassi,
- Lettura bolletta, prova doganale, registrazioni contabili
- Differenza fra esportazione ai fini doganali ed esportazione ai fini fiscali
- Esportazioni “differite”
- Operazioni assimilate
11:30 - Importazioni
- Importazioni imponibili, non soggette e in reverse charge
- Lettura bolletta e annotazioni contabili
- Immissione in libera pratica con prosecuzione verso altro Stato membro
- Immissione in libera pratica con introduzione in depositi fiscali Iva
- Utilizzo dichiarazione d’intento in dogana
- Sanzioni e revisione accertamento doganale
14:30 - Cessioni e acquisti intracomunitari di beni
- Requisiti normativi, prova dell’uscita, verifica VIES, registrazioni contabili
- Le cessioni a destino di beni da installare montare o assiemare a cura del fornitore
- Il consignment stock (call-of stock)
- I trasferimenti per esigenze dell’impresa (quando serve e quando non serve la partita Iva nel paese UE di destino; le nuove criticità per i beni in conto lavorazione senza rientro) - Cessioni a distanza verso privati UE (e-commerce indiretto)
- Altre Operazioni assimilate ed operazioni escluse
- Acconti, stampi, cessioni gratuite e altri casi particolari
- Movimenti a titolo non traslativo della proprietà e registro delle movimentazioni
- Triangolare nazionale verso Ue ed extra UE (chiarimenti di prassi e giurisprudenza; criticità a cui prestare attenzione)
- Triangolare comunitaria
- Cessioni e acquisti verso San Marino
- Sgravio a viaggiatori extra UE
- Momento di effettuazione e tempistica adempimenti cessioni/acquisti di beni
- Trattamento delle operazioni accessorie
3° MODULO: APPROFONDIMENTI OPERAZIONI CON L’ESTERO
08:45 - Registrazione dei Partecipanti
09:15 - Apertura dei Lavori
09:30 - Triangolazioni ed operazioni a catena
- Triangolazioni nazionali, comunitarie, ed estero su estero
- Triangolari con lavorazione (chiarimenti di prassi e giurisprudenza comunitaria)
- Criticità delle operazioni a catena (prassi e giurisprudenza comunitaria)
- Regole (in vigore dal 2013) per la fatturazione delle operazioni extraterritoriali
- I modelli Intra Bis: le regole di compilazione nelle cessioni e acquisti e nelle operazioni triangolari; particolarità per le lavorazioni
- I modelli Intra quater per i servizi internazionali nel B2B: regole di compilazione; servizi coinvolti e servizi esclusi
- Novità 2017 legate all’abrogazione dell’Intra acquisti di beni e servizi
- Stampi e altri casi particolari
- Variazioni e rettifiche, sanzioni e rimedi
11:30 - Plafond ed esportatori abituali
- Funzionamento dell’istituto del plafond per gli esportatori abituali
- Operazioni che generano il plafond
- Acquisti in sospensione d’imposta
- La dichiarazione d’intento, la comunicazione telematica e le novità da marzo 2017
- Plafond libero e plafond vincolato
- I vantaggi del plafond mobile mensile
14:30 - E-commerce diretto e indiretto
- Le regole per le vendite a distanza di beni, nel commercio B2C intracomunitario
- Le soglie dei vari Stati comunitari e l’obbligo dell’identificazione
- Il commercio elettronico diretto di servizi (le semplificazioni del sistema MOSS per il B2C)
- Prospettive estensione regime MOSS
- Operazioni effettuabili con i depositi fiscali Iva
- I vantaggi all’importazione
- Trattamento contabile Iva
- Le novità introdotte dal D.L. 193/2016
- Rilevanza/modalità iscrizione del soggetto Iva nazionale
- Obblighi di indagini del prestatore di servizi UE (le previsioni del Regolamento 282)
- Operazioni con controparti in regime di franchigia delle piccole imprese
- Contribuenti minimi/forfetari
- Clienti con codice identificativo Iva mancante o cessato
- Patologie varie
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