Descrizione

Tipologia

Evento
Livello

Livello intermedio
Luogo

Milano

Durata

3 Giorni
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Formazione Finanziata
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Casistiche, adempimenti, approfondimenti sulle principali problematiche nelle operazioni con l’estero

Il percorso formativo, suddiviso in tre moduli ha l’obiettivo di fornire un quadro complessivo sulle varie casistiche riscontrate dagli operatori nelle operazioni con l'estero alla luce delle importanti novità 2017 che richiedono un immediato adeguamento da parte delle imprese.

L'analisi della normativa, prassi e giurisprudenza di riferimento sarà costantemente accompagnata da esemplificazioni pratiche e analisi di casi concreti riscontrati.

Le operazioni territoriali, non territoriali, imponibili, non imponibili o esenti, saranno affrontate anche con riguardo ai vari adempimenti: fatturazione, autofatturazione/integrazione, registrazione, dichiarazione Iva, Intrastat, plafond, speso metro.

1° modulo: Tutto casistiche servizi internazionali (individuazione criteri territoriali servizi, principali servizi internazionali, adempimenti per le operazioni passive ed attive)
2° modulo: Tutto casistiche cessioni e acquisti con l'estero (esportazioni dirette ed indirette, importazioni, cessioni e acquisti in comunitari di beni, triangolazioni, adempimenti per le operazioni passive ed attive)
3° modulo: Approfondimenti operazioni con l’estero (triangolazioni ed operazioni a catena, elenchi intrastat, plafond ed esportazioni abituali, e-commerce diretto e indiretto, depositi fiscali Iva, Sistema Vies)
Su richiesta, i moduli sono acquistabili separatamente. Al termine del percorso verrà rilasciato un attestato di partecipazione

Sedi e date

Milano

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A chi è diretto?

Il corso è diretto a:
Direttore/Responsabile Amministrativo e Finanziario, Tax Manager, Ufficio Fiscale, Contabilità e Bilancio, Controller, Fiscalista, Liberi Professionisti

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Operazioni extraterritoriali
Trattamento contabile Iva
Individuazione fiscale
Individuazione doganale
Servizi immobili
Servizi elettronici

Professori

Team Docente business international

Direttore

Programma

1° MODULO: TUTTO CASISTICHE SERVIZI INTERNAZIONALI

08:45 - Registrazione dei Partecipanti
09:15 - Apertura dei Lavori
09:30 - Inquadramento generaleRilevanza del presupposto, oggettivo, soggettivo e territoriale nell’inquadramento dell’operazione
11:00 - Coffee Break
11:30 - Focus individuazione criteri territoriali servizi

Regole generali e criteri speciali
Chiave di lettura degli artt. da 7-ter a 7-septies
Novità interpretative 2017 Regolamento 1043/UE/2013
Correlazione fra territorialità, imponibilità, non imponibilità, esenzione

13:00 - Lunch
14:30 - Analisi esemplificative dei principali sevizi internazionali

Servizi relativi agli immobili
Lavorazioni in Italia e all'estero con o senza rientro e relative criticità
Riparazioni, interventi tecnici
Consulenze
Provvigioni e trasporti nazionali ed internazionali
Leasing e noleggio di veicoli e di altri beni
Servizi fieristici (spazio fieristico, stand, pulizia, pubblicità, energia)
Vitto, alloggio, parcheggi, viaggi aerei, ecc
Servizi elettronici
Riaddebito spese

15:45 - Adempimenti per le operazioni passive e attive

Individuazione momento di effettuazione: regole e criticità
Tecnica applicativa reverse charge: quando integrazione e quando autofattura
Tempistica adempimenti e registrazioni contabili
Quando il fornitore estero addebita l’Iva e quando si applica il reverse charge
Distinzione fra soggetti esteri identificati, con Rappresentante fiscale e con Stabile Organizzazione
Regole per l’individuazione del luogo di emissione della fattura

17:00 - Chiusura dei lavori

2° MODULO: TUTTO CASISTICHE CESSIONI E ACQUISTI CON L'ESTERO
08:45 - Registrazione dei Partecipanti09:15 Apertura dei Lavori
09:30 - Inquadramento generale

Individuazione fiscale e doganale del territorio dello Stato, della Comunità e dei Paesi terzi UE
Regole per l’individuazione della territorialità nelle cessioni di immobili e di beni mobili con o senza trasporto, cessioni a destino, vendite a distanza, vendite con effetto traslativo differito, ecc
Cessioni di beni all’estero (fiere ed esposizioni; tentata vendita; deposito; consignment stock)

10:15 - Esportazioni dirette ed indirette

Requisiti normativi e di prassi,
Lettura bolletta, prova doganale, registrazioni contabili
Differenza fra esportazione ai fini doganali ed esportazione ai fini fiscali
Esportazioni “differite”
Operazioni assimilate

11:00 - Coffee Break
11:30 - Importazioni

Importazioni imponibili, non soggette e in reverse charge
Lettura bolletta e annotazioni contabili
Immissione in libera pratica con prosecuzione verso altro Stato membro
Immissione in libera pratica con introduzione in depositi fiscali Iva
Utilizzo dichiarazione d’intento in dogana
Sanzioni e revisione accertamento doganale

13:00 - Lunch
14:30 - Cessioni e acquisti intracomunitari di beni

Requisiti normativi, prova dell’uscita, verifica VIES, registrazioni contabili
- Le cessioni a destino di beni da installare montare o assiemare a cura del fornitore
- Il consignment stock (call-of stock)
- I trasferimenti per esigenze dell’impresa (quando serve e quando non serve la partita Iva nel paese UE di destino; le nuove criticità per i beni in conto lavorazione senza rientro)
Cessioni a distanza verso privati UE (e-commerce indiretto)
Altre Operazioni assimilate ed operazioni escluse
Acconti, stampi, cessioni gratuite e altri casi particolari
Movimenti a titolo non traslativo della proprietà e registro delle movimentazioni

15:15 - Triangolazioni

Triangolare nazionale verso Ue ed extra UE (chiarimenti di prassi e giurisprudenza; criticità a cui prestare attenzione)
Triangolare comunitaria

16:00 - Altre operazioni

Cessioni e acquisti verso San Marino
Sgravio a viaggiatori extra UE

16:30 - Adempimenti per le operazioni passive e attive

Momento di effettuazione e tempistica adempimenti cessioni/acquisti di beni
Trattamento delle operazioni accessorie

17:00 - Chiusura dei lavori

3° MODULO: APPROFONDIMENTI OPERAZIONI CON L’ESTERO
08:45 - Registrazione dei Partecipanti
09:15 - Apertura dei Lavori
09:30 - Triangolazioni ed operazioni a catena

Triangolazioni nazionali, comunitarie, ed estero su estero
Triangolari con lavorazione (chiarimenti di prassi e giurisprudenza comunitaria)
Criticità delle operazioni a catena (prassi e giurisprudenza comunitaria)
Regole (in vigore dal 2013) per la fatturazione delle operazioni extraterritoriali

10:15 - Focus compilazione elenchi Intrastat

I modelli Intra Bis: le regole di compilazione nelle cessioni e acquisti e nelle operazioni triangolari; particolarità per le lavorazioni
I modelli Intra quater per i servizi internazionali nel B2B: regole di compilazione; servizi coinvolti e servizi esclusi
Novità 2017 legate all’abrogazione dell’Intra acquisti di beni e servizi
Stampi e altri casi particolari
Variazioni e rettifiche, sanzioni e rimedi

11:00 - Coffee Break
11:30 - Plafond ed esportatori abituali

Funzionamento dell’istituto del plafond per gli esportatori abituali
Operazioni che generano il plafond
Acquisti in sospensione d’imposta
La dichiarazione d’intento, la comunicazione telematica e le novità da marzo 2017
Plafond libero e plafond vincolato
I vantaggi del plafond mobile mensile

13:00 - Lunch
14:30 - E-commerce diretto e indiretto

Le regole per le vendite a distanza di beni, nel commercio B2C intracomunitario
Le soglie dei vari Stati comunitari e l’obbligo dell’identificazione
Il commercio elettronico diretto di servizi (le semplificazioni del sistema MOSS per il B2C)
Prospettive estensione regime MOSS

15:30 - I depositi fiscali Iva

Operazioni effettuabili con i depositi fiscali Iva
I vantaggi all’importazione
Trattamento contabile Iva
Le novità introdotte dal D.L. 193/2016

16:15 - Sistema VIES

Rilevanza/modalità iscrizione del soggetto Iva nazionale
Obblighi di indagini del prestatore di servizi UE (le previsioni del Regolamento 282)
Operazioni con controparti in regime di franchigia delle piccole imprese
Contribuenti minimi/forfetari
Clienti con codice identificativo Iva mancante o cessato
Patologie varie

17:00 - Chiusura dei lavori

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