Master in Accounting e Business Taxation

inFinance
A Milano, Bologna e Padova
Sconto iscrizione anticipata

4.500 € 3.510 
+IVA
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Informazione importanti

Descrizione

Il Master fornisce ai partecipanti:

- una visione chiara e concreta della contabilità generale, del bilancio d'esercizio e della fiscalità d'impresa;
- logiche, strumenti e tecniche per una efficace programmazione fiscale, nazionale e internazionale;
Il programma del Master è diviso in due parti, che possono anche essere seguite in modo indipendente:

- Accounting: si parte dalle rilevazioni contabili dei fatti di gestione e dalla valutazione dei loro impatti economici e patrimoniali, con un focus sulla chiusura e riapertura dei conti, per poi approfondire le valutazioni delle poste attive e passive dello stato patrimoniale secondo il codice civile e i principi contabili nazionali. Infine, si procede con la valutazione delle più rilevanti poste attive e passive dello stato patrimoniale, secondo i principi contabili internazionali.

- Business Taxation: si parte dal raccordo tra il bilancio civilistico e l’imponibile fiscale ai fini della tassazione delle imposte sul reddito, mediante l’apprendimento della metodologia per la determinazione della base imponibile IRES e IRAP. Il percorso prosegue con un approfondimento specifico sull'IVA, per poi concentrarsi su reati tributari, accertamento e contenzioso. Infine, il percorso si concentra sulla fiscalità internazionale.
Al termine del percorso è prevista una prova finale, che fornisce ai partecipanti un feedback dettagliato sulle competenze acquisite.

Informazione importanti

Earlybird: agevolazione del 22% per le iscrizioni entro il 22 dicembre 2016

Sedi

Dove e quando

Inizio Luogo Orario
24 marzo 2017
Bologna
Via dell'Arcoveggio 49/5, Bologna, Italia
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venerdì e sabato, dalle 10.00 alle 13.15 e dalle 14.00 alle 18.45
21 aprile 2017
Milano
Vicolo San Giovanni sul Muro 5, Milano, Italia
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venerdì e sabato, dalle 10.00 alle 13.15 e dalle 14.00 alle 18.45
31 marzo 2017
Padova
Via Padre E. Ramin 1, Padova, Italia
Visualizza mappa
venerdì e sabato, dalle 10.00 alle 13.15 e dalle 14.00 alle 18.45

Domande più frequenti

· A chi è diretto?

Il Master si rivolge a chi opera nell'area amministrativa e fiscale, per approfondire e aggiornare le proprie competenze, e a chi è interessato ad indirizzare la propria carriera in tale ambito, per acquisire una visione chiara sulla fiscalità d'impresa e capacità operative immediatamente spendibili. In particolare, il percorso è particolarmente indicato per: dottori commercialisti e collaboratori di studio, responsabili affari legali e societari, addetti amministrativi, responsabili e addetti contabili e fiscali, laureati in discipline giuridiche ed economiche, direttori commerciali, professionisti e consulenti aziendali che intendono focalizzare le proprie conoscenze sulle tematiche tributarie, tirocinanti dottori commercialisti ed esperti contabili, praticanti legali che vogliono specializzarsi nell’ambito tributario, impiegati contabili.

Opinioni

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Cosa impari in questo corso?

Contabilità finanziaria
IRES/IRAP
IVA
Gestione tributaria
Bilancio
Bilancio aziendale
Ammortamento
Finanza d'impresa
Finanza aziendale
Fiscalità aziendale

Professori

Faculty inFinance
Faculty inFinance
analisti, manager, consulenti

Programma

Modulo 1 - Introduzione alla contabilità e rilevazioni

Il sistema informativo aziendale

  • La redazione del bilancio d’esercizio nelle imprese industriali, commerciali e di servizi
  • La contabilità generale per la redazione del bilancio d'esercizio
  • Il contenuto del bilancio e le attese degli interlocutori
  • Il bilancio d'esercizio e i principi contabili nazionali
  • I nuovi schemi di bilancio (stato patrimoniale, conto economico, nota integrativa e rendiconto finanziario)
  • I documenti accompagnatori (relazione sulla gestione, relazione del collegio sindacale, relazione dei revisori)
  • L’organizzazione del sistema di rilevazione: metodo della partita doppia, piano dei conti
  • Il bilancio abbreviato e delle micro-imprese

Le rilevazioni contabili dei fatti di gestione

  • La costituzione
  • L’acquisizione degli investimenti
  • Il ciclo degli acquisti e del debito
  • Il ciclo delle vendite e del credito
  • Il leasing
  • La liquidazione e il versamento dell’IVA
  • Il ciclo dei finanziamenti
  • L’acquisizione dei servizi
  • Il ciclo del personale
  • Le componenti straordinarie del conto economico
  • Le variazioni del capitale sociale
  • I conti d’ordine

La chiusura e la riapertura dei conti

  • La situazione contabile;
  • Le scritture di fine esercizio:
    • le rimanenze di magazzino
    • gli ammortamenti
    • la capitalizzazione dei costi
    • i ratei e i risconti
    • gli accantonamenti ai fondi rischi e spese future
    • la determinazione delle imposte sul reddito
    • La sistemazione dei ratei, dei risconti e delle rimanenze
    • l’allocazione del risultato d’esercizio
Modulo 2 - Valutazioni secondo i principi contabili nazionali

Rimanenze di magazzino

  • La valutazione al costo
  • I criteri di determinazione del costo
  • Il valore di mercato
  • Il cambiamento dei criteri di valutazione

Crediti e debiti

  • La valutazione dei crediti al presumibile valore di realizzo
  • La valutazione dei debiti
  • I crediti e i debiti in valuta

Fondi per rischi ed oneri

  • Le condizioni di rilevazione degli accantonamenti
  • La valutazione dei fondi rischi
  • La valutazione dei fondi oneri

Immobilizzazioni materiali

  • La valutazione secondo le diverse modalità di acquisizione
  • Le operazioni relative alle immobilizzazioni e il loro effetto sui valori di bilancio
  • L’ammortamento
  • Svalutazioni e Rivalutazioni (il nuovo OIC 9)

Immobilizzazioni immateriali

  • La valutazione secondo le diverse modalità di acquisizione
  • Le operazioni relative alle immobilizzazioni e il loro effetto sui valori di bilancio
  • L’ammortamento
  • Svalutazioni e Rivalutazioni
  • Le modifiche introdotte dal D. Lgs. 139/2015 ai costi di ricerca, pubblicità ed all’ammortamento

Titoli e partecipazioni

  • I titoli: immobilizzazioni vs attività del circolante
  • La valutazione al costo
  • La valutazione al costo ammortizzato
  • La valutazione secondo il metodo del patrimonio netto
Modulo 3 - Valutazioni secondo i principi contabili internazionali

Cenni sulle valutazioni secondo i principi IAS/IFRS

  • Rimanenze di magazzino – IAS 2
  • Crediti e debiti - IAS 32 e IAS 39
  • Fondi per rischi ed oneri – IAS 37
  • Immobilizzazioni materiali – IAS 16
  • Immobilizzazioni immateriali – IAS 38
  • Impairment test – IAS 36

Analisi delle specificità settoriali

  • GDO
  • Parchi tematici
  • Mass media
  • Moda
  • Lavori su commessa
Modulo 4 - IRES, IRAP e reddito d'impresa

IRES

  • Aspetti generali e soggetti passivi
  • Determinazione del reddito complessivo
  • Principi generali di determinazione del reddito d’impresa: competenza, inerenza, certezza e obiettiva determinabilità
  • La gestione delle perdite fiscali
  • Regole principali sui redditi transnazionali

Il reddito d’impresa e i componenti positivi

  • Ricavi
  • Plusvalenze
  • Sopravvenienze
  • Dividendi
  • Proventi immobiliari
  • Rimanenze
  • La fiscalità differita

Il reddito d’impresa e i componenti negativi

  • Spese per prestazioni di lavoro
  • Interessi passivi
  • Oneri fiscali, contributivi e di utilità sociale
  • Minusvalenze e sopravvenienze
  • Ammortamento e accantonamenti
  • Spese di pubblicità e rappresentanza
  • Costi relativi ad auto e immobili
  • La fiscalità differita

Società di comodo

  • Ambito di applicazione: verifica non operativa, prova contraria
  • Reddito minimo: determinazione, mancato adeguamento

IRAP

  • Soggetti passivi
  • Base imponibile
  • Determinazione dell'imposta
  • Caso pratico: esercitazione per determinare l’IRAP
  • Il valore di mercato
  • Il cambiamento dei criteri di valutazione
Modulo 5 - IVA

Presupposti e funzionamento del tributo: principi generali

  • Presupposto soggettivo: soggetto passivo “di diritto” e “di fatto”
  • Presupposto oggettivo (operazioni imponibili, non imponibili ed esenti)
  • Presupposto territoriale (cenni)
  • Importazioni
  • Il momento di effettuazione dell’operazione: esigibilità/detraibilità dell’I.V.A.
  • La base imponibile
  • Solidarietà passiva
  • Le aliquote
  • La neutralità dell’imposta: rivalsa e detrazione (inerenza ed afferenza)
  • Rettifiche della fatturazione (nota di credito e nota di debito) e della detrazione.
  • Reverse charge: autofattura ed integrazione della fattura.
  • L’autofattura “sanante”

La territorialità e le operazioni con l’estero

  • Presupposto territoriale nelle cessioni di beni e nelle prestazioni di servizi
  • Le operazioni con l’estero: esportazioni e importazioni
  • Le operazioni con l’estero: operazioni intracomunitarie
  • La soggettività passiva dei soggetti non residenti
  • Modelli INTRASTAT
  • Casi pratici (esercitazione)

Gli obblighi formali, i rimborsi e le frodi iva.

  • Fatturazione - Registrazione
  • Liquidazioni e versamenti
  • Dichiarazione annuale e altre comunicazioni
  • Adempimenti particolari
  • La procedura di rimborso e le compensazioni.
  • Le frodi IVA (cenni)
Modulo 6 - Illecito tributario, accertamento, strumenti deflattivi del contenzioso

Illecito tributario e Accertamento

  • Infrazioni di carattere tributario
  • Responsabilità dell’organo amministrativo
  • Responsabilità del collegio sindacale e del consulente
  • Sanzioni amministrative e penali
  • Poteri attribuiti agli uffici
    • accessi, ispezioni e verifiche
    • deroga al segreto bancario
  • Le varie forme di accertamento
    • accertamento analitico
    • accertamento induttivo
    • accertamento parziale
    • accertamento sintetico
    • studi di settore

Strumenti deflattivi e Ravvedimento

  • Ravvedimento operoso
  • Accertamento con adesione
  • Autotutela (e risarcimento del danno)
  • Conciliazione
  • Acquiescenza
  • Reclamo e mediazione
  • Casi pratici

Il Nuovo Processo Tributario dopo le modifiche apportate dal D.Lgs. 156/2015

  • Competenza e giurisdizione delle Commissioni tributarie
  • L’assistenza tecnica
  • Il litisconsorzio
  • Giudizio di primo grado: il ricorso e la costituzione in giudizio delle parti
  • Gli atti impugnabili
  • La decisione della controversia
  • Le vicende anomale del processo: interruzione, estinzione, sospensione
  • Le impugnazioni: Appello e Cassazione
  • La revocazione
  • Giudizio di ottemperanza
Modulo 7 - Reati tributari

I reati tributari

  • Rapporto tra procedimento tributario, sistema sanzionatorio amministrativo e procedimento penale
  • Responsabilità di funzionari, dirigenti e legali rappresentanti nel caso di contestazioni penali
  • I delitti:
    • Reati dichiarativi: dichiarazione infedele, omessa e ipotesi di dichiarazione fraudolenta
    • Altri reati: emissione di fatture fittizie e distruzione/occultamento di documentazione contabile
    • Reati da riscossione: omessi versamenti, indebite compensazioni di imposte e sottrazione fraudolenta al pagamento di imposte
  • Le disposizioni generali
  • Pene accessorie
  • Confisca
  • I riflessi delle procedure conciliative amministrative e del ravvedimento operoso sui reati tributari
Modulo 8 - Fiscalità internazionale

Principi generali di fiscalità internazionale

  • La residenza fiscale, l’esterovestizione e le presunzioni applicabili
  • Il credito per le imposte pagate all'estero
  • I possibili collegamenti fra reddito/patrimonio e territorio
  • Forme di delocalizzazione produttiva e/o commerciale: ufficio di rappresentanza; stabile organizzazione; società di diritto locale
  • Le diverse forme di "Stabile Organizzazione" e la loro tassazione
  • Casi concreti

Regole, peculiarità e criticità relativi alla fiscalità internazionale

  • La tassazione per trasparenza e il regime CFC
  • I dividendi e le plusvalenze estere
  • Le holding estere e la gestione degli intangibles
  • Il transfer price:
    • valore normale e metodi di determinazione dei prezzi di trasferimento;
    • l’analisi di comparabilità;
    • onere della prova;
    • ruling internazionale;
    • disapplicazione delle sanzioni in caso di documentazione dei prezzi di trasferimento
  • L'OCSE e le Convenzioni contro le doppie imposizioni
  • I Trust di diritto estero quali strumenti di protezione e/o per investire all'estero
  • Casi concreti


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