MASTER IN DIRITTO TRIBUTARIO

PROGRAMMA DI STUDIO MASTER:

Modulo 1: Elementi di diritto tributario

· introduzione al diritto tributario: nozione, natura e rapporti con altre discipline

· principi costituzionali e statuto del contribuente

· tipologie dei tributi: imposte, tasse, contributi

· soggetti passivi dell’obbligazione tributaria

· solidarietà tributaria, responsabile e sostituto di imposta

· la dichiarazione tributaria e gli obblighi di contabilità e soggetti obbligati

· domicilio fiscale, rappresentanza e successione del debito

· sistema dei tributi vigenti e obblighi generalizzati per i contribuenti per i versamenti di imposta e le comunicazioni obbligatorie – partita iva, codice fiscale, modelli F24.

· Applicazioni pratiche ed esercitazioni

Modulo 2: La natura delle imposte e categorie di reddito

· Profili generali delle imposte dirette e indirette

· Le imposte dirette: Irpef – Ires

· Le imposte indirette: Iva, Imposte di registro, Imposta sulle successioni e donazioni

· Irpef: categorie di redditi: agrari – fabbricati – capitale – lavoro dipendente – lavoro autonomo – reddito di impresa – redditi diversi

· Applicazioni pratiche ed esercitazioni

Modulo 3: Imposte sui redditi delle persone fisiche - Irpef

· Presupposto dell’imposta

· I soggetti passivi

· Crediti di imposta e partecipation exemption

· Aliquote, deduzioni, detrazioni e redditi a tassazione separata

· La tassazione dei non residenti

· Redditi di partecipazione in società di persone e in società di capitali

· Applicazioni pratiche ed esercitazioni

Modulo 4: Redditi d’impresa

· La nozione di reddito d’impresa e i principi civilistici e fiscali comuni ad imprenditori individuali e a società di persone e capitali (Irpef ed Ires).

· Costi – ricavi, plusvalenze e sopravvenienze attive

· Rimanenze, opere in corso: criteri valutazioni civilistici e fiscali

· Spese per i dipendenti e oneri di utilità sociale

· Interessi passivi: limiti alla deducibilità.

· Minusvalenze, sopravvenienze passive e perdite

· Ammortamenti - Accantonamenti e altre voci di costi e ricavi

· Applicazioni pratiche ed esercitazioni

Modulo 5: Le imposte Ires e Irap

· Imposta sul reddito delle società – Ires

· Imposta regionale sulle attività produttive – Irap

· Applicazioni pratiche ed esercitazioni

Modulo 6: IVA

· Il presupposto soggettivo dell’imposta sul valore aggiunto

· Le cessioni dei beni e le prestazione dei servizi

· Il presupposto territoriale

· Operazioni imponibili, non imponibili ed esenti

· La fatturazione, la registrazione e le detrazioni

· Gli aspetti internazionali delle riforma tributaria

· Iva comunitaria - Esportatori abituali - Dazi doganali e tasse portuali

· Iva in agricoltura e altri regimi speciali

· Liquidazione e versamento – compensazione e rimborso del credito iva – comunicazioni e richieste di rimborso e compensazione periodiche e annuali

· Applicazioni pratiche ed esercitazioni

Modulo 7: Accertamento e riscossione imposte dirette e indirette

· L’accertamento tributario nelle imposte sui redditi: la liquidazione della dichiarazione e il suo controllo formale

· L’accertamento analitico e sintetico

· I poteri istruttori dell’autorità accertatrice

· L’accertamento nell’Iva e nell’imposta di registro

· L’accertamento nelle altre imposte indirette

· Gli accertamenti parziali ed integrativi. L’accertamento con adesione e autotutela

· Redditometro e studi di settore – indagini finanziarie

· La riscossione

· La sanzioni amministrative e penali

· Applicazioni pratiche ed esercitazioni

Modulo 8: Contenzioso tributario

· Processo tributario

· Strumenti deflattivi del contenzioso

· Stati del giudizio e procedura

· Applicazioni pratiche ed esercitazioni

Modulo 9: Adempimenti tributari per le operazioni straordinarie:

· Liquidazione

· Fusione

· Trasformazione

· Scissione

· Conferimento

· cessione d’azienda e per le procedure concorsuali

Per ulteriori informazioni e/o per le iscrizioni, è possibile contattare dal lunedì al sabato dalle ore 9:00 alle 13:00 e dalle 16:00 alle 20:00 la segreteria studenti della Salerno formazione ai seguenti recapiti telefonici 089.2960483 e/o 338.3304185.

SITO WEB: www.salernoformazione.com