EXECUTIVE MASTER Tax Law Program

1°Modulo: BILANCIO E REDDITO D’IMPRESA

• Nuovi Principi Contabili OIC: incidenza sui bilanci, sulla fiscalità d’impresa e sull’operatività degli organi amministrativi e di
• Il passaggio ai Principi Contabili IAS/IFRS: presupposti, modalità, effetti e problematiche organizzative e fiscali
• IAS/IFRS e Fisco
• Analisi delle componenti critiche del reddito d’impresa, tra prassi amministrativa, controversie e orientamenti giurisprudenziali
• Le sopravvenienze attive e passive La deduzione dell’IRAP dall’IRES L’ACE Il riporto delle perdite fiscali
• Regimi agevolativi per le attività di ricerca e sviluppo, investimenti in beni strumentali e patent box companies – Le società di comodo

2° Modulo OPERAZIONI STRAORDINARIE E GRUPPI DI IMPRESE

• Operazioni straordinarie d’impresa, divieto di abuso del diritto, interpelli preventivi, prassi accertativa e precedenti giurisprudenziali
• Consolidato fiscale e trasparenza fiscale: problematiche e opportunità. Gestione delle funzioni centralizzate: impostazione contrattuale e modalità di regolamento economico
• IVA e i gruppi di imprese
• IVA e operazioni straordinarie

3° Modulo FISCALITÀ INTERNAZIONALE

• Problematiche transnazionali IVA per i gruppi multinazionali
• Pianificazione doganale
• Il valore doganale delle merci e il transfer pricing: la loro compatibilità sulla base delle posizioni espresse a livello internazionale (OCSE, WCO, ICC di Parigi) e a livello nazionale (Agenzia Entrate e Agenzia Dogane) La gestione dell’origine doganale delle merci e le relative regole di attribuzione: la certificazione
• Transfer price policies: procedure interne, linee guida, documentazione idonea alla penalty protection e nuovi indirizzi sovranazionali
• Ruling di standard internazionale, APA e procedure amichevoli – Gestione delle stabili organizzazioni in Italia
• Norme anti-abuso: CFC-rules, costi black-list e presunzioni legali relative di esterovestizione fiscale societaria
• Gestione delle stabili organizzazioni estere e credito per le imposte pagate all’estero Gli adempimenti contabili delle stabili organizzazioni all’estero
• Problematiche ricorrenti in materia di convenzioni e diritto dell’Unione Europea