Verifiche Fiscali e Tributarie in Azienda

Modulo 1: le sanzioni amministrative tributarie e il relativo ravvedimento; le irregolarità non sanzionabili; sanzioni penali tributarie; aspetti generali in materia di elusione fiscale; i poteri di accertamento dell'amministrazione finanziaria; principi generali sull'accertamento; il rapporto azienda-fisco; cenni sull'accertamento dei tributi locali; l'onere della prova

Modulo 2 : l'accertamento ai fini delle IIDD (l'accertamento analitico; l'accertamento analitico-induttivo; l'accertamento induttivo); le deroghe al segreto bancario e l'utilizzo delle indagini bancarie nell'attività di accertamento; l'utilizzo delle presunzioni: in particolare le presunzioni di maggiori ricavi e di maggiori redditi contenute nella normativa tributaria; il rapporto tra accertamento del reddito della società e effetti sulla posizione personale dei soci e degli organi sociali; l'accertamento sulla base degli studi di settore

Modulo 3: l'accertamento in ambito Iva: i vari tipi di accertamento; in particolare:le presunzioni utilizzabili in ambito iva, le presunzioni di acquisto/cessione; in particolare: l'accertamento iva e le F.O.I. (fatture per operazioni inesistenti) ; l'accertamento ai fini delle altre imposte indirette; l'accertamento nell'ambito della normativa antiriciclaggio e sul monitoraggio fiscale

Modulo 4: la richiesta di documenti e le eventuali fasi preliminari dell'accertamento svolte senza accesso in azienda; la verifica in azienda- prima parte -gli aspetti operativi: istruzioni specifiche della GdF sulle modalità di verifica da effettuare in concreto a seconda dell'attività svolta dal contribuente

Modulo 5: la verifica in azienda - seconda parte: aspetti operativi. Istruzioni specifiche dell'Amministrazione Finanziaria sulle modalità di verifica da effettuare in concreto a seconda dell'attività svolta dal contribuente; strumenti alternativi al ricorso alle Commissioni Tributarie per la definizione delle controversie con l'amministrazione finanziaria:cenni su autotutela, accertamento con adesione, conciliazione giudiziale