Operatore Partita IVA Nazionale ed Estera

Quadro normativo: legge fondamentale di regolamentazione, legge di recepimento normativa scambi internazionali, prassi IVA nazionale: presupposto oggettivo, soggettivo, territoriale – Classificazione delle operazioni: imponibili, non imponibili, esenti, escluse o fuori campo – Movimento positivo: cessione di beni mobili e immobili, prestazione di servizi, anticipazioni del momento impositivo, esigibilità differita, Iva per cassa – Obblighi documentali: fatture, note di variazione, ricevuta fiscale, scontrino – Termini di registrazione e conservazione – Base imponibile e debitore dell’imposta: determinazione della base imponibile, esclusioni, individuazione aliquote, definizione di valore normale, esigibilità e rivalsa, inversione contabile, Split payment

Detrazione d’imposta: esercizio e condizioni del diritto alla detrazione, ipoysi di indetraibilità oggettiva e soggettiva, trattamento contabile iva indetraibile

Operazioni esenti e pro rata

Liquidazione, versamenti e volume d’affari: determinazione, periodicità mensile e trimestrale, versamento dell’acconto – Regimi speciali – Nuova legge di stabilità – Obblighi comunicativi e dichiarativi: apertura partita Iva e scelta delle opzioni, comunicazione dati Iva, spesometro, dichiarazione attuale – Gestione del credito Iva: rimborsi annuali e infra-annuali, riporto e compensazione, visto di conformità – Quadro sanzionatorio: ravvedimento operoso, sanzioni

IVA Comunitaria ed Estera: Principi e requisiti Iva nelle operazioni intracomunitarie – Il principio di Territorialità intracominitario – Operazioni intracomunitarie ed altre operazioni con l’estero: acquisti e cessioni di beni e servizi, lavorazioni, triangolazioni – Consignment Stock e depositi Iva – Mezzi di trasporto acquistati in altri paesi UE – Commercio eletronico e M.O.S.S – VIES – Movimento impositivo, Fatturazione, Autofatturazione, Reverse Charge, Registrazione di acquisti e vendite, Operazioni con paesi black list – Intrastat: modulistica per cessioni e acquisti intracomunitari, soggetti obbligati e periodicità degli adempimenti, triangolazioni, irregolarità e rimedi, sanzioni – Operazioni doganali: diritti doganali e di confine, franchigie, transiti, depositi, carnet, sdoganamento – Documenti e procedure