LA PROGRAMMAZIONE DEI PAGAMENTI DELLE PA DOPO LE ULTIME ISTRUZIONI DELLA RGS (CIRCOLARI 15 E 1 7 DEL 2024) E DELLA CORTE DEI CONTI

Programma

▪ Quadro normativo di riferimento

▪ Posizione Corte dei conti sezioni regionali

▪ Delibera Corte Conti Autonomie n. 17/2023

▪ Circolare Ragioneria Generale dello Stato n. 17/2024

▪ Circolare Ragioneria Generale dello Stato n. 15/2024

▪ Quali entrate vincolate per cassa

▪ Stanziamenti di cassa a bilancio

▪ I problemi operativi: dalle somme plurime incassate con il PagoPA,
agli incassi misti liberi e vincolati sullo stesso capitolo, al collegamento dei singoli movimenti contabili nel capitolo

▪ Piano finanziario dei flussi di cassa, come risposta alla gestione dei vincoli, del rispetto dei tempi di pagamento e dei tempi di liquidazione

▪ Il “flag” su reversali di incasso e mandati di pagamento vincolati

▪ Gestione di cassa e fondi PNRR

▪ Anticipo di tesoreria

▪ Fondo anticipo liquidità pluriennale

▪ Utilizzo entrate vincolate in termini di cassa ex art. 195 Tuel e movimenti contabili

▪ Utilizzo di entrate libere in termini di cassa per anticipare il pagamento di somme vincolate

▪ Quali entrate vincolate in termini di competenza

▪ Contabilizzazione dell’utilizzo degli incassi vincolati degli enti locali

▪ Registrazione dell’utilizzo di incassi vincolati per esigenze correnti

▪ Entrate vincolate depositate in conti diversi da quello di gestione di
tesoreria

▪ Gestione degli incassi in attesa di regolarizzazione

▪ Classificazione contabile delle operazioni nel bilancio

▪ Determinazione della giacenza vincolata al 1° gennaio

▪ Spese vincolate pagate prima del correlato incasso.

▪ Utilizzo risorse vincolate al 31 dicembre

▪ Fondo cassa nel risultato di amministrazione

▪ I limiti all’applicazione dell’avanzo libero

▪ Analisi pluriennale di cassa

▪ Gli stanziamenti di competenza e di cassa nel bilancio di previsione e l’accantonamento al fondo crediti di dubbia esigibilità

▪ Il programma dei pagamenti

▪ Le misure organizzative per garantire la tempestività dei pagamenti

▪ L’utilizzo dei sistemi di valutazione della performance per garantire la tempestività dei pagamenti

▪ Il controllo del corretto adempimento degli obblighi legislativi in tema di ritardi dei pagamenti

Relatore:

Maurizio Delfino
Esperto di finanza, gestione, contabilità degli enti pubblici. Già dirigente finanze di enti pubblici, revisore dei conti, membro di commissioni ministeriali

Note organizzative

Quota di partecipazione individuale (1 connessione per 1 persona): Euro 890,00 più IVA
La quota è comprensiva di documentazione scaricabile in formato elettronico e possibilità di interagire con il Docente.
Condizioni di particolare favore sono previste per iscrizioni di due o più persone. CORSO IN DIRETTA STREAMING
La postazione di lavoro (PC, tablet o smartphone) deve essere dotata di connessione stabile ad internet.

Disdetta Iscrizione

La disdetta dovrà pervenire in forma scritta almeno 5 giorni lavorativi prima
della data dell’evento. In caso contrario sarà fatturata l’intera quota di iscrizione. In ogni momento è possibile sostituire il partecipante.

Codice MEPA:

FCT24SS097A