Nozioni fondamentali di operazioni IVA

IVA - corso base

Cegos Italia Spa
A Roma, Milano e Bologna

1.790 
+IVA
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Informazione importanti

  • Corso
  • Livello base
  • In 3 sedi
  • 24 ore di lezione
  • Durata:
    3 Giorni
  • Quando:
    23/11/2016
Descrizione

Tutte le nozioni per agire in maniera aderente alle normative IVA senza rischi di contestazioni e sanzioni, mettendo in atto tutti gli adempimenti formali e sostanziali necessari.

Informazione importanti
Sedi

Dove e quando

Inizio Luogo
Consultare
Bologna
Bologna, Italia
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23 novembre 2016
Milano
Milano, Italia
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Roma
Roma, Italia
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Domande più frequenti

· Quali sono gli obiettivi del corso?

Eseguire check uo procedure IVA; Normativa su adempimenti formali e sostanziali;

· A chi è diretto?

Addetti Contabilità Generale e Clienti.

· In cosa si differenzia questo corso dagli altri?

.

· Quali saranno i passi successivi alla richiesta di informazioni?

Verrete contattati dal servizio clienti Cegos tramite mail.

Opinioni

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Cosa impari in questo corso?

IVA
Adempimenti fiscali
Fiscalità
Fisco
Imposte
Bilancio
Contabilità
Contabilità commerciale
Fattura
Aliquota

Professori

Trainers certificati
Trainers certificati
Cegos

Programma

Principi generali

  • Presupposti dell'imposta
  • Cessioni di beni/omaggi
  • Prestazioni di servizi
  • Esercizio di imprese, arti e professioni
  • Momento di effettuazione dell'operazione
  • Territorialità
  • Classificazione delle operazioni ai fini IVA
    - imponibili
    - non imponibili
    - esenti, escluse

La fattura

  • Formazione ed emissione della fattura
  • Esame dei requisiti fondamentali ed accessori della fattura
  • Fattura elettronica

Modalità di applicazione

  • Fatture, autofatture, schede carburanti e note di variazione
  • Base imponibile, esclusioni ed individuazione dell'aliquota
  • Esame dei termini di registrazione e conservazione
  • Individuazione delle operazioni con diritto a detrazione
  • Limiti soggettivi e oggettivi alla detrazione
  • Operazioni esenti e calcolo del prorata
  • Reverse charge
  • Liquidazione e versamento periodico dell’IVA

Documento di trasporto, ricevuta e scontrino fiscale

  • Soggetti e operazioni interessate
  • Emissione ed utilizzo del DDT
  • Presunzioni di cessione ed acquisto
  • Registrazione della ricevuta e dello scontrino fiscale

Operazioni con l'estero, comunitarie, via internet

  • Territorialità nelle cessioni di beni
  • IVA comunitaria nelle prestazioni di servizi
  • Esportazioni
  • Problematiche degli esportatori abituali
  • Determinazione del plafond
  • Lettere di intento
  • Importazioni
  • Acquisti e cessioni intracomunitari
  • Elenchi delle operazioni intracomunitarie
  • Triangolazioni: extra UE, comunitarie e nazionali
  • Casi particolari: operazioni con San Marino, Città del Vaticano ed organismi internazionali
  • Trattamento delle operazioni via internet

Aggiornamenti e novità

  • Vincoli alle compensazioni del credito IVA
  • Rimborso IVA a soggetti non residenti
  • Allegati clienti e fornitori nei Paesi black list
  • Elenchi telematici clienti/fornitori per operazioni superiori a 3.000 Euro
  • Trasmissione telematica dei corrispettivi
  • Fattura elettronica: evoluzioni avvenute nella normativa
  • Reverse charge nell'edilizia, guida operativa per appalti pubblici e privati
  • Reverse charge nei cellulari e componenti di personal computer
  • Reverse charge nelle manifestazioni fieristiche
  • Lista clienti e fornitori

Modello Intrastat

  • Soggetti interessati
  • Novità relative ai servizi
  • Intra acquisti
  • Intra cessioni
  • Termini, tempistica, presentazione

Dichiarazione annuale e comunicazione sintetica

  • Modalità e termini di presentazione
  • Casi particolari di presentazione
    - periodo amministrativo non coincidente con l'anno solare
    - dichiarazione con IVA di gruppo
  • Volume degli affari e volume degli acquisti, determinazione dell'imposta dovuta e da versare
  • Utilizzo corretto delle compensazioni, rateazioni e riporti del credito IVA

Rimborsi del credito IVA

  • Trattamento del credito IVA di fine anno
  • Istanze di rimborso annuali e infra-annuali

Quadro sanzionatorio

  • Ravvedimento operoso e definizione delle controversie
  • Errori formali e sostanziali
  • Sanzioni amministrative e penali
  • Versamenti tardivi o omessi
  • Violazioni contabili ed inerenti le dichiarazioni

Esempi
Verrà mostrata la corretta imputazione ai fini IVA di alcune fatture attive e passive (registri IVA, libro giornale, compilazione dichiarazione IVA, comunicazione annuale dati IVA e lista clienti e fornitori)


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