Cartolarizzazioni e Obbligazioni Bancarie Garantite
Corso
A Via Ugo Tarchetti, 2
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Descrizione
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Tipologia
Corso
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Diretto a
Per professionisti
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Luogo
Via ugo tarchetti, 2
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Ore di lezione
12h
Obiettivo del corso: Prendere in esame il trattamento prudenziale delle operazioni di cartolarizzazione e i diversi metodi utilizzabili - Esaminare le recenti evoluzioni normative in tema di obbligazioni bancarie garantite e confrontarle con le cartolarizzazioni - Definire il quadro delle segnalazioni di vigilanza relative alle operazioni di cartolarizzazionee ai covered bond - Considerare le problematiche legate alle autocartolarizzazioni alla luce delle indicazioni della Banca d'Italia. Rivolto a: Responsabili e Addetti Area: Contabilità, Bilancio e Segnalazioni - Risk Management, Auditing Interno - Organizzazione e Sistemi Informativi.
Sedi e date
Luogo
Inizio del corso
Inizio del corso
Opinioni
Professori
Claudio D'Auria
Studio Legale Associato
Allen & Overy
Francesco Vaccaro
Responsabile Segnalazioni Prudenziali - Basilea 2
Gruppo Engineering
Programma
DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE
- Fonti normative
- Destinatari della disciplina
- Unità organizzative responsabili dei procedimenti amministrativi
REQUISITI PER IL RICONOSCIMENTO DELLE OPERAZIONI DI CARTOLARIZZAZIONE A FINI PRUDENZIALI
- Cartolarizzazioni tradizionali e sintetiche
- Significatività del trasferimento del rischio di credito
- Supporto implicito
CALCOLO DEI REQUISITI PATRIMONIALI PER LE POSIZIONI VERSO LA CARTOLARIZZAZIONE
- Secondo il metodo standardizzato
- Secondo i metodi basati sui rating interni
- Requisiti patrimoniali aggiuntivi per le cartolarizzazioni di attività rotative con clausola di rimborso anticipato
TECNICHE DI ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO DELLE POSIZIONI VERSO LA CARTOLARIZZAZIONE
- Forme di protezione del credito ammesse
- Modalità di calcolo
RIDUZIONE DEGLI IMPORTI PONDERATI PER IL RISCHIO DELLE POSIZIONI VERSO LA CARTOLARIZZAZIONE
- Rettifiche di valore
- Deduzioni dal patrimonio di vigilanza
MANTENIMENTO DI INTERESSI NELLA CARTOLARIZZAZIONE
- Mantenimento di un interesse economico netto
- Esenzioni
- Cartolarizzazioni realizzate prima del 1° gennaio 2011
NUOVA DEFINIZIONE DI SIGNIFICATIVO TRASFERIMENTO DEL RISCHIO DI CREDITO
- La regola nel caso di operazioni con tranches mezzanine
- La regola nel caso di operazioni senza tranches mezzanine
REQUISITI ORGANIZZATIVI
- Obblighi di adeguata verifica (due diligence) e monitoraggio per la banca, diversa da cedente o dal promotore, che assume posizioni verso la cartolarizzazione
- Obblighi del cedente e del promotore
- Fattore di ponderazione aggiuntivo
- Cartolarizzazioni realizzate prima del 1° gennaio 2011
LE OBBLIGAZIONI BANCARIE GARANTITE
- Direttiva europea CRD III e recepimenti nazionali: nuova “Disciplina delle obbligazioni bancarie garantite” della Banca d’Italia
- Descrizione dello schema delle obbligazioni garantite italiane
- Differenza con le operazioni di cartolarizzazione
- Nuovo trattamento prudenziale: requisiti delle banche, limiti di cessione, integrazione degli attivi ceduti, responsabilità e controlli
IL TRATTAMENTO SEGNALETICO DELLE OPERAZIONI DI CESSIONE/CARTOLARIZZAZIONE SECONDO LA NORMATIVA:
- Di bilancio (derecognition Ias)
- Statistica (Circolare 272)
- Prudenziale (Circolare 263)
IL TRATTAMENTO AI FINI DELLA VIGILANZA STATISTICA
- Smobilizzo attivi
- Rappresentazione nella nuova matrice dei conti
- L’attributo informativo “tipo cessione”
LE AUTOCARTOLARIZZAZIONI
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Cartolarizzazioni e Obbligazioni Bancarie Garantite