Fiscalità d’impresa

Modulo 1: Introduzione alla fiscalità d’impresa Il corso presenta i concetti fondamentali della fiscalità aziendale, evidenziando come le normative tributarie influenzino la gestione e la pianificazione delle imprese. Si approfondiscono i principali obblighi fiscali e le responsabilità dei soggetti aziendali. Modulo 2: Tipologie di imposte e tributi aziendali Si analizzano le diverse imposte dirette e indirette che gravano sulle imprese, inclusi IRES, IRAP, IVA e tributi locali. Il modulo evidenzia come comprendere la struttura fiscale sia essenziale per una gestione corretta e conforme. Modulo 3: Regime fiscale ordinario e semplificato Si approfondiscono le differenze tra regime ordinario, semplificato e altre forme agevolate. Si impara a determinare il regime più adatto alla struttura e dimensione dell’impresa. Modulo 4: Determinazione del reddito imponibile Si studiano le tecniche per calcolare il reddito imponibile ai fini fiscali, considerando costi deducibili e ricavi imponibili. Il modulo evidenzia come una corretta determinazione del reddito prevenga errori e sanzioni. Modulo 5: IVA e gestione degli adempimenti Si approfondiscono i concetti di IVA, aliquote, liquidazioni periodiche e obblighi dichiarativi. Si impara a gestire correttamente le operazioni imponibili e a predisporre dichiarazioni accurate. Modulo 6: Registrazioni contabili a fini fiscali Si studiano le scritture contabili necessarie per rispettare la normativa fiscale, inclusi acquisti, vendite e operazioni straordinarie. Il modulo evidenzia come mantenere tracciabilità e trasparenza dei dati contabili. Modulo 7: Tributi locali e imposte indirette Si analizzano le principali imposte locali, come IMU, TARI e TASI, e altre imposte indirette applicabili alle imprese. Si impara a rispettare gli obblighi territoriali e a pianificare correttamente i pagamenti. Modulo 8: Adempimenti dichiarativi annuali Si studiano le principali dichiarazioni fiscali da presentare, inclusi Modello Redditi, IVA e dichiarazioni IRAP. Il modulo evidenzia l’importanza di rispettare scadenze e procedure per evitare sanzioni. Modulo 9: Controlli fiscali e verifiche Si approfondiscono le tecniche di controllo dell’Agenzia delle Entrate e le procedure di accertamento. Si impara a preparare la documentazione e a gestire verifiche in modo corretto. Modulo 10: Pianificazione fiscale e ottimizzazione Si analizzano strategie legali per ottimizzare il carico fiscale, riducendo rischi e costi. Il modulo evidenzia l’importanza della pianificazione fiscale come strumento di gestione aziendale. Modulo 11: Deduzioni e detrazioni fiscali Si studiano le principali deduzioni e detrazioni disponibili per le imprese, includendo incentivi e agevolazioni fiscali. Si impara a sfruttare correttamente le opportunità previste dalla normativa. Modulo 12: Tassazione degli utili aziendali Si approfondiscono modalità di tassazione degli utili distribuiti e reinvestiti, con riferimento a soci e partecipazioni. Il modulo evidenzia come pianificare strategie di distribuzione ottimali per l’impresa. Modulo 13: Redditi diversi e componenti straordinarie Si analizzano le operazioni straordinarie e redditi non ordinari, come plusvalenze e alienazioni di beni. Si impara a contabilizzare e dichiarare correttamente tali componenti. Modulo 14: Regime dei contribuenti minimi e forfettari Si studiano regimi agevolati per piccole imprese e professionisti, con obblighi e vantaggi fiscali. Il modulo evidenzia come valutare l’applicabilità di questi regimi in base alla tipologia di attività. Modulo 15: Scritture contabili e documentazione fiscale Si approfondiscono tecniche per mantenere registri fiscali ordinati e completi. Si impara a preparare documentazione utile per controlli, audit e analisi interna. Modulo 16: IVA intracomunitaria e operazioni internazionali Si studiano le regole per operazioni con l’estero, comprensive di esportazioni, importazioni e intrastat. Il modulo evidenzia come gestire correttamente l’IVA in contesti internazionali. Modulo 17: Obblighi fiscali delle società di capitali Si analizzano adempimenti specifici per Srl, Spa e altre forme societarie di capitali. Si impara a rispettare termini, registrazioni e dichiarazioni previste dalla legge. Modulo 18: Obblighi fiscali delle società di persone Si approfondiscono le responsabilità fiscali e dichiarazioni per Snc, Sas e altre società di persone. Il modulo evidenzia le differenze rispetto alle società di capitali e l’impatto sul reddito dei soci. Modulo 19: Contenzioso e gestione delle sanzioni Si studiano procedure di gestione di contestazioni fiscali e sanzioni amministrative. Si impara a reagire correttamente a notifiche e accertamenti dell’autorità tributaria. Modulo 20: Revisione fiscale e controllo interno Si analizzano strumenti di auditing interno per prevenire errori e garantire conformità fiscale. Il modulo evidenzia come implementare controlli efficaci per ridurre rischi di irregolarità. Modulo 21: Trasfer pricing e operazioni tra parti correlate Si studiano le regole per le transazioni tra società dello stesso gruppo. Si impara a rispettare norme e documentazione necessaria per evitare contestazioni fiscali. Modulo 22: Tassazione dei dividendi e distribuzioni Si approfondiscono regole per la tassazione dei dividendi ai soci e partecipazioni. Il modulo evidenzia come ottimizzare la distribuzione degli utili nel rispetto della normativa. Modulo 23: Imposte sul patrimonio e successioni aziendali Si analizzano imposte patrimoniali e regole di trasferimento aziendale per successioni e cessioni. Si impara a pianificare passaggi generazionali minimizzando impatti fiscali negativi. Modulo 24: Agevolazioni fiscali e incentivi Si studiano crediti d’imposta, incentivi per investimenti e strumenti di detrazione previsti dalla legge. Il modulo evidenzia come integrare vantaggi fiscali nella strategia aziendale. Modulo 25: Bilancio fiscale e collegamento con bilancio civilistico Si analizza come il bilancio fiscale si interfaccia con quello civilistico. Si impara a predisporre scritture di rettifica per allineare valori e risultati. Modulo 26: Dichiarazioni periodiche e adempimenti mensili Si approfondiscono le scadenze IVA, ritenute e versamenti periodici. Il modulo evidenzia come organizzare la contabilità per rispettare termini e obblighi. Modulo 27: Contabilità analitica e costi deducibili Si studiano tecniche per analizzare costi e ricavi ai fini fiscali. Si impara a identificare elementi deducibili e pianificare strategie fiscali efficaci. Modulo 28: Operazioni straordinarie e fusioni Si analizzano gli effetti fiscali di fusioni, scissioni e cessioni di ramo d’azienda. Si impara a calcolare impatti fiscali e scritture necessarie per la corretta registrazione. Modulo 29: Controllo e verifica della conformità fiscale Si studiano strumenti per monitorare regolarità e rispetto delle normative fiscali. Il modulo evidenzia come prevenire errori, sanzioni e problematiche legali. Modulo 30: Progetto finale di fiscalità d’impresa L’ultimo modulo prevede la simulazione completa di gestione fiscale di un’impresa, con dichiarazioni, calcolo imposte e pianificazione. Si applicano tutte le competenze acquisite per gestire in autonomia la fiscalità aziendale in un contesto reale.