CORSO IVA BASE ACCADEMICO

STRUTTURA DEL CORSO INDIVIDUALE - COLLETTIVA Incontro con una referente didattica per l’apertura della piattaforma di studio e la condivisione del materiale didattico. Ore studio totali di formazione: 100 ore Ore studio su materiale didattico: 48 ore Ore formazione con il Docente: 16 ore Ore schede: 36 ore Schede didattiche guidate: 24 schede da 45 minuti Cadauno Schede di verifica guidate: 24 schede da 45 minuti CadaunoPIANO DIDATTICO Definizione e presupposti di imposta - Definizione di imposta: DPR 633/72 - Presupposto oggettivo: cessioni di beni, prestazioni di servizi - Presupposto soggettivo: esercizio di imprese, arti e professioni; attività occasionali - Presupposto territoriale: nazionale, comunitario, estero Classificazione delle operazioni - Operazioni imponibili, non imponibili, esenti - Operazioni escluse o fuori campo Momento impositivo - Cessioni di beni mobili e immobili - Prestazioni di servizi - Anticipazioni del momento impositivo - Esigibilità differita - Iva per cassa Obblighi documentali - Fattura: elementi obbligatori ed accessori, tipologie di fatture, differenza tra fattura-ricevuta fiscale-scontrino-scontrino parlante, termini di registrazione e conservazione - Note di variazione: principio di obbligatorietà, di facoltà, requisiti temporali - Fattura elettronica: adempimenti e novità Base imponibile e debitore dell’imposta - Determinazione della base imponibile, esclusioni e individuazione delle aliquote - Definizione di valore normale - Concetto di debitore dell’imposta - Esigibilità e rivalsa - Reverse charge interno ed esterno - Split payment Detrazione di imposta - Esercizio e condizioni del diritto alla detrazione - Ipotesi di indetraibilità oggettiva e soggettiva - Trattamento contabile iva indetraibile Operazioni esenti e pro rata - Individuazione delle operazioni esenti - Calcolo del pro rata Liquidazione, versamenti e volume d’affari - Liquidazione e versamento dell’IVA: periodicità mensile e trimestrale - Versamento dell’acconto - Determinazione del volume d’affari Obblighi comunicativi e dichiarativi - Apertura p.iva e scelta delle opzioni - LIPE - Esterometro - Dichiarazione dati IVA Gestione del credito iva - Rimborsi annuali e infra-annuali - Riporto e compensazione - Visto di conformità Concetti base IVA comunitaria ed estera - Territorialità nella cessione dei beni - Territorialità nella prestazione dei servizi - Acquisti e cessioni intracomunitarie - Importazioni ed esportazioni - Regole e diciture - Cenni su Commercio elettronico e M.o.s.s. - Intrastat Regimi Speciali - Cenni sui principali regimi speciali vigenti - Regime forfettario IVA Quadro sanzionatorio - Ravvedimento operoso omessi o tardivi versamenti