Preparazione Concorso Magistratura Tributaria Livello 1

Modulo 1: .la Magistratura Tributaria Ruolo e competenze della Magistratura Tributaria: . sistema giuridico tributario e alla funzione della magistratura tributaria. La struttura del processo tributario: come si sviluppa il processo nelle Commissioni Tributarie. La carriera nella Magistratura Tributaria: requisiti e opportunità di carriera, selezione e modalità di ingresso. Competenze e responsabilità del magistrato tributario: la figura del giudice tributario, doveri e responsabilità. Modulo 2: Diritto Tributario – Fondamenti e Principi Il sistema tributario italiano: . diritto tributario, le fonti del diritto fiscale, e i principi costituzionali. Il concetto di imposta e tassa: differenze tra imposta e tassa, analisi delle principali imposte italiane (IRPEF, IVA, IRES, etc.). Il principio di capacità contributiva: principi costituzionali che regolano l’imposizione fiscale. Imposte dirette e indirette: caratteristiche e differenze, analisi dei principali tributi diretti e indiretti. Modulo 3: Normativa sul Processo Tributario La legge 218/1997 (Riforma del Processo Tributario): analisi approfondita della normativa che regola il processo tributario. Le fasi del processo tributario: procedura di contenzioso tributario, dalle notifiche alle sentenze. Le Commissioni Tributarie: ruolo, composizione e giurisdizione delle Commissioni Tributarie di primo e secondo grado. La fase di impugnazione e le risorse: come si articolano le impugnazioni e i ricorsi, con focus sul ricorso in appello e in cassazione. Modulo 4: Diritto Amministrativo e Procedimento Amministrativo Il diritto amministrativo e il procedimento amministrativo: il sistema delle pubbliche amministrazioni e le modalità di gestione delle procedure. La legge 241/1990: principi fondamentali della trasparenza e dell’efficienza amministrativa. Il procedimento amministrativo: analisi delle fasi, responsabilità e termini delle azioni amministrative. Diritti del contribuente e obblighi dell’amministrazione: come il diritto amministrativo si applica alla gestione dei tributi. Modulo 5: Statuto dei Diritti del Contribuente (Legge 212/2000) I diritti fondamentali del contribuente: analisi dei diritti previsti dallo Statuto (accesso agli atti, diritto alla difesa, motivazione degli atti, etc.). Gli obblighi dell’amministrazione fiscale: come l’amministrazione deve rispettare i diritti del contribuente durante l’accertamento e la riscossione. Tutela del contribuente nel contenzioso tributario: strumenti di difesa e ricorso contro gli abusi amministrativi. Modulo 6: Le Imposte Dirette Imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPEF): normativa e principi generali. Imposta sul reddito delle società (IRES): modalità di calcolo e soggetti passivi. L’imposta sui redditi derivanti da attività economiche: imposte sui redditi di impresa e professionisti. Le imposte patrimoniali: analisi delle imposte relative al patrimonio, come l’IMU e altre imposte sugli immobili. Modulo 7: L’Imposta sul Valore Aggiunto (IVA) Principi e funzionamento dell’IVA: nozioni fondamentali sull’imposta sul valore aggiunto, con focus sui soggetti passivi e sulle operazioni imponibili. Le procedure di dichiarazione e versamento IVA: come i contribuenti dichiarano e versano l’IVA, con focus sulle scadenze e gli adempimenti. Contenzioso IVA: principali cause di contenzioso legate all’imposta sul valore aggiunto. Riflessioni sull’evoluzione dell’IVA: l’armonizzazione fiscale europea e le modifiche legislative più recenti. Modulo 8: La Riscossione dei Tributi Le modalità di riscossione delle imposte: tecniche di riscossione e strumenti legali a disposizione dell’amministrazione fiscale. Accertamento e riscossione coattiva: il ruolo del giudice tributario nelle controversie relative alla riscossione coattiva. Gli strumenti di tutela del contribuente: come il contribuente può difendersi dalle azioni di riscossione forzata. Le procedure di pagamento e rateizzazione: analisi delle procedure previste per il pagamento delle imposte. Modulo 9: Il Contenzioso Tributario Le cause di contenzioso tributario: le principali controversie che possono sorgere tra amministrazione fiscale e contribuente. Le fasi del contenzioso: esame delle fasi del contenzioso tributarie, dalla fase di accertamento al giudizio di primo e secondo grado. I rimedi processuali e le impugnazioni: come e quando è possibile impugnare un atto dell’amministrazione tributaria. Il ruolo della Commissione Tributaria Provinciale e Regionale: differenze tra le Commissioni di primo e secondo grado. Modulo 10: L’Accertamento Fiscale e la Valutazione delle Prove Metodologie di accertamento fiscale: tecniche per verificare l’esattezza delle dichiarazioni fiscali. Le prove in sede di contenzioso tributario: quale tipo di prove possono essere presentate in giudizio. Il valore delle prove documentali e testimoniali: analisi dei diversi tipi di prove in ambito tributario e il loro peso giuridico. Accertamenti induttivi e presuntivi: come l’amministrazione può ricostruire la base imponibile tramite metodi presuntivi. Modulo 11: Le Sanzioni Tributarie Tipologia di sanzioni fiscali: le principali sanzioni previste per i comportamenti evasivi o irregolari (sanzioni amministrative, penali, etc.). Contenzioso relativo alle sanzioni: come il contribuente può contestare le sanzioni tributarie e le modalità di impugnazione. La procedura di applicazione delle sanzioni: come vengono emesse e applicate le sanzioni fiscali. Le misure di clemenza e l’istituto del ravvedimento operoso: strumenti per ridurre l’imposizione fiscale in caso di auto-correttivi. Modulo 12: Diritto Comunitario e Fiscalità Le direttive europee in materia fiscale: panoramica sull’integrazione fiscale europea e l’armonizzazione delle leggi fiscali. L’interazione tra diritto nazionale e diritto europeo: come il diritto tributario italiano si integra con le normative europee. Il contenzioso fiscale in ambito europeo: come le dispute fiscali vengono gestite dalle corti europee, come la Corte di Giustizia dell'Unione Europea. Modulo 13: Prove Simulate Simulazione di casi pratici: analisi di casi giuridici che potrebbero essere presentati durante il concorso e il contenzioso tributario. Esercitazioni di scrittura giuridica: preparazione alla redazione di pareri e motivazioni legali relative ai casi tributari. Simulazione delle prove scritte: prove pratiche di risposta a domande specifiche, con riferimento alla giurisprudenza tributaria. Modulo 14: Preparazione al Colloquio Orale Simulazione di colloquio: esercitazioni pratiche per affrontare il colloquio orale del concorso. Come rispondere a domande teoriche e pratiche: tecniche di comunicazione e approccio alle domande di diritto tributario e amministrativo. Analisi delle esperienze professionali: come valorizzare le proprie competenze durante il colloquio orale. Modulo 15: Tecniche di Studio e Gestione dello Stress Tecniche di memorizzazione e gestione del tempo: come organizzare il proprio studio in vista del concorso. Gestione dello stress pre-esame: strategie per mantenere la calma durante il periodo di preparazione e il giorno del concorso. Pianificazione dello studio: come strutturare le settimane di studio in modo efficace per coprire tutti i temi richiesti.