Preparazione Concorso Magistratura Tributaria Livello 2

Modulo 1: Evoluzione della Giurisprudenza Tributaria Principali orientamenti giurisprudenziali recenti: analisi delle sentenze della Corte di Cassazione, della Corte Costituzionale e delle Commissioni Tributarie. L'impatto della giurisprudenza sulla normativa fiscale: come la giurisprudenza influenza l'applicazione del diritto tributario. I principi di diritto tributario nelle decisioni giuridiche: studio dei principi fondamentali come la capacità contributiva, l'uguaglianza e l'autotutela fiscale. Il diritto comunitario e il diritto tributario nazionale: analisi dei conflitti tra diritto nazionale e comunitario. Modulo 2: Le Tecniche Avanzate di Redazione delle Sentenze Struttura di una sentenza tributaria: come redigere una sentenza in modo chiaro e giuridicamente corretto. La motivazione giuridica delle sentenze: come articolare le motivazioni delle decisioni, con focus sulle problematiche più complesse. La sintesi e l'analisi dei fatti di causa: tecniche per presentare chiaramente i fatti in un contenzioso fiscale. Il linguaggio giuridico e la sua precisione: importanza della chiarezza e della precisione linguistica nel redigere atti giuridici. Modulo 3: Contenzioso Tributario Avanzato Tecniche di gestione dei contenziosi complessi: come affrontare casi di grande complessità fiscale, anche a livello europeo. L'analisi dei casi transnazionali: trattazione di casi fiscali che coinvolgono più giurisdizioni e leggi tributarie internazionali. Ricorsi e impugnazioni avanzati: come gestire e risolvere i ricorsi avanzati in materia tributaria. Le controversie sui trasferimenti di beni e la tassazione internazionale: trattazione dei casi legati alla tassazione delle transazioni internazionali. Modulo 4: La Responsabilità dei Funzionari e dei Magistrati Tributari La responsabilità giuridica del magistrato tributario: analisi dei doveri e delle responsabilità del giudice tributario. Il conflitto di interesse e la deontologia professionale: come evitare situazioni che possano compromettere l’imparzialità del giudice. La responsabilità del funzionario dell’Agenzia delle Entrate: diritti e doveri dei funzionari fiscali, con focus sulle problematiche di abuso d'ufficio. Il rischio di danno erariale e il risarcimento: l’analisi della responsabilità erariale e le sue implicazioni. Modulo 5: Le Imposte Indirette Avanzate L'Imposta sul Valore Aggiunto (IVA): analisi avanzata delle problematiche legate alla gestione dell'IVA e alle dispute fiscali. Le imposte indirette in contesti internazionali: l'applicazione delle imposte indirette in ambito internazionale e i conflitti di giurisdizione. Le accise e altre imposte indirette: come vengono gestite e contese le imposte sugli alcolici, i carburanti e altri beni sottoposti a accise. I casi complessi in materia di IVA: trattazione di problematiche legate all'IVA nelle operazioni intracomunitarie e internazionali. Modulo 6: La Tutela Giuridica del Contribuente La difesa del contribuente nel contenzioso tributario: gli strumenti giuridici di difesa a disposizione del contribuente. La protezione dei diritti fondamentali del contribuente: focus sull’applicazione dello Statuto dei diritti del contribuente nelle controversie. L’accesso agli atti e la trasparenza amministrativa: come garantire i diritti di accesso e la trasparenza nelle azioni dell’amministrazione fiscale. Il risarcimento dei danni e il contenzioso legato alla riscossione: come il contribuente può agire in caso di danno subito durante la riscossione forzata. Modulo 7: La Fiscalità delle Società e degli Enti Imposta sul reddito delle società (IRES) e delle persone giuridiche: analisi avanzata delle modalità di calcolo e delle problematiche più comuni. Le società di capitali e le imposte indirette: la gestione fiscale delle operazioni societarie e le imposte indirette applicabili. Le imposte sulla distribuzione degli utili: problemi legati alla distribuzione dei dividendi e alle imposte sui redditi d’impresa. I casi di contenzioso fiscale in ambito societario: risoluzione delle controversie in materia fiscale legate alle società e alle imprese. Modulo 8: La Riscossione Coattiva Avanzata Strumenti avanzati di riscossione delle imposte: analisi delle tecniche di riscossione coattiva e dei mezzi di intervento. Il pignoramento e la confisca dei beni: tecniche e leggi relative alla gestione della confisca dei beni per il recupero dei crediti tributari. Le misure di garanzia per i contribuenti: misure legali a tutela dei diritti del contribuente durante le azioni di recupero coattivo. La gestione delle difficoltà finanziarie del contribuente: soluzioni legali e fiscali per le persone fisiche e le imprese in difficoltà economiche. Modulo 9: L'Accertamento Tributario Avanzato L'accertamento fiscale analitico e presuntivo: le modalità avanzate di accertamento delle imposte, inclusi metodi induttivi e presuntivi. Le indagini fiscali e l'uso delle informazioni bancarie: come le autorità fiscali utilizzano le informazioni bancarie per verificare la veridicità delle dichiarazioni. I controlli incrociati: analisi dei metodi per verificare le informazioni fiscali e contrastare le frodi. La ricostruzione del reddito e il suo impatto sulle imposte: metodi per valutare e ricostruire il reddito del contribuente. Modulo 10: Le Sanzioni Fiscali e la loro Applicazione Sanzioni per evasione fiscale e per errori nelle dichiarazioni: analisi delle diverse sanzioni tributarie e modalità di applicazione. Le sanzioni amministrative e penali: differenze tra sanzioni amministrative e penali in ambito fiscale. Contenzioso relativo alle sanzioni: come contestare e impugnare le sanzioni tributarie. Il ravvedimento operoso e la conciliazione fiscale: soluzioni alternative alla sanzione e modalità per sanare situazioni fiscali irregolari. Modulo 11: La Fiscalità Internazionale Il diritto tributario internazionale: la regolamentazione fiscale nelle operazioni transnazionali. Trattati internazionali e doppia imposizione: come i trattati internazionali prevengono la doppia imposizione. Il ruolo delle autorità fiscali internazionali: cooperazione e coordinamento tra le autorità fiscali di diversi Stati. Frodi fiscali internazionali e misure di contrasto: il ruolo delle autorità fiscali e della magistratura tributaria nel contrastare le frodi fiscali transnazionali. Modulo 12: La Fiscalità nelle Imprese e nel Settore Finanziario Le imposte nelle operazioni societarie internazionali: come vengono gestite le imposte nelle fusioni e acquisizioni a livello internazionale. La fiscalità delle operazioni bancarie e finanziarie: studio delle imposte sui prodotti finanziari e sul settore bancario. Il contenzioso fiscale legato alle operazioni finanziarie: problematiche e contenzioso che sorgono nei settori finanziario e bancario. Strumenti di pianificazione fiscale nelle imprese: come le imprese pianificano la loro strategia fiscale per ridurre l’impatto delle imposte. Modulo 13: Prove Simulate e Esercitazioni Avanzate Simulazione di casi giuridici complessi: analisi e risoluzione di casi complessi che potrebbero essere presentati durante il concorso. Simulazione della redazione di sentenze: esercitazioni pratiche su come redigere sentenze su casi complessi. Simulazione della prova scritta avanzata: esercitazioni scritte focalizzate su questioni fiscali avanzate. Simulazione della prova orale: come rispondere alle domande più complesse in un colloquio orale. Modulo 14: Preparazione Psicologica per il Concorso Gestione dell’ansia e dello stress durante la preparazione: tecniche psicologiche per mantenere la calma e la concentrazione. Gestione del tempo durante le prove: come gestire al meglio il tempo durante la fase di studio e durante le prove. Come affrontare le prove pratiche con sicurezza: strategie per essere sicuri nelle risposte e nei ragionamenti giuridici. Modulo 15: Revisione Finale e Approfondimenti Revisione generale delle principali tematiche trattate: riepilogo delle aree di diritto tributario, giurisprudenza e contenzioso. Discussione di casi studio recenti: discussione di casi di attualità e di giurisprudenza recente. Approfondimento delle problematiche più complesse: chiarimenti su argomenti difficili e ambigui. Simulazione finale dell’esame: simulazione integrata delle prove scritte e orali, con focus sui temi più complessi.