IL BILANCIO FISCALE: DAL BILANCIO D’ESERCIZIO AL REDDITO D’IMPRESA – 2 GG
Corso
Online
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Descrizione
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Tipologia
Corso
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Metodologia
Online
Analizzare i problemi più rilevanti del bilancio d’esercizio attraverso uno studio aggiornato della normativa civilistica e fiscale
Approfondire le modalità di determinazione del reddito d’impresa e le logiche di raccordo tra il risultato civilistico e l’imponibile fiscale
Apprendere le fasi necessarie al calcolo e alla liquidazione delle imposte sul reddito.
Informazioni importanti
Documenti
- Il-Bilancio-Fiscale.pdf
Sedi e date
Luogo
Inizio del corso
Inizio del corso
Profilo del corso
Il Corso “Il Bilancio Fiscale: dal Bilancio d’Esercizio al Reddito d’Impresa” è rivolto a Responsabili uffici amministrativi, responsabili uffici fiscali e tutti coloro che si occupano della stesura del bilancio d’esercizio e delle successive modifiche.
Opinioni
Successi del Centro
Tutti i corsi devono essere aggiornati
La media delle valutazioni dev'essere superiore a 3,7
Più di 50 opinioni degli ultimi 12 mesi
4 anni del centro in Emagister.
Materie
- Calcolo
- Bilancio
- Codice civile
- PRINCIPI CONTABILI
- Determinazione del reddito d’impresa
- Negativi di reddito
- Positivi di reddito
- Interessi bancari
- Proventi investimenti immobiliari
- Spese di acquisto di merce
Programma
RACCORDO TRA IL BILANCIO CIVILISTICO E IL CONTEGGIO DELLE IMPOSTE
- Il quadro normativo di riferimento: Codice Civile e principi contabili (nazionali e internazionali)
- Il doppio binario civilistico e fiscale e il divieto delle interferenze fiscali nel bilancio
- Il principio di derivazione per il calcolo della base imponibile IRAP
- Le diverse disposizioni per il bilancio redatto secondo i principi nazionali e internazionali
DETERMINAZIONE DELL’IMPONIBILE FISCALE AI FINI IRES E CALCOLO DELL’IRESLa determinazione del reddito d’impresa
- I principi di competenza-inerenza-determinabilità
- Le deroghe al principio di cassa per alcuni componenti positivi e negativi di reddito
- Norme agevolative e norme limitative
Le disposizioni fiscali per i componenti positivi di reddito
- Ricavi
- Plusvalenze patrimoniali (e “partecipation exemption”)
- Sopravvenienze attive e contributi
- Dividendi e utili da partecipazione
- Interessi bancari, su titoli, di mora
- Proventi investimenti immobiliari
Le disposizioni fiscali per i componenti negativi di reddito
- Spese di acquisto di merce e servizi
- Spese per prestazioni di lavoro subordinato
- Prestazioni alberghiere, di ristorazione e spese di rappresentanza
- Oneri fiscali e contributivi
- Interessi passivi e limiti di deducibilità
- Minusvalenze e sopravvenienze passive
Le disposizioni fiscali per le attività, le passività e il netto
- Determinazione del costo, svalutazioni, rivalutazioni
- Immobilizzazioni materiali, immateriali e oneri pluriennali
- Immobilizzazioni finanziarie
- Rimanenze
- Crediti e debiti
- Fondi per rischi ed oneri
- Riserve
Calcolo dell’IRES dell’esercizio
- Deducibilità IRAP dall’IRES
- ACE
- Riporto delle perdite fiscali: nuove regole dal 2011
- Ritenute d’acconto e crediti d’imposta
DETERMINAZIONE DELL’IMPONIBILE FISCALE AI FINI IRAP E CALCOLO DELL’IRAP
- La determinazione della base imponibile in modo autonomo rispetto all’IRES
Il trattamento delle singole componenti
- Le spese per il personale e i rimborsi spese
- Gli accantonamenti e le perdite su crediti
- I contributi ricevuti
- Plusvalenze e minusvalenze
- Gli immobili patrimonio
- I marchi e l’avviamento
- Gli interessi sui leasing
- L’IMU
Le deduzioni
- Le riduzioni previste
- L’applicazione del cuneo fiscale
Calcolo dell’IRAP dell’esercizio
- Ripartizione della base imponibile su base regionale
- Versamenti a saldo e in acconto: rimborsi e compensazioni
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IL BILANCIO FISCALE: DAL BILANCIO D’ESERCIZIO AL REDDITO D’IMPRESA – 2 GG