LA GESTIONE DEI CREDITI

L’azienda e la gestione dei crediti

• I rapporti della funzione recupero crediti nel contesto organizzativo
• Legame tra scelte di concessione del credito e il contesto finanziario aziendale
• Come sfruttare le sinergie aziendali per il raggiungimento del budget dei crediti

La prevenzione del rischio

• Inquadramento giuridico del cliente
• Organizzazione delle informazioni
• Contenimento degli oneri finanziari

Le problematiche finanziarie

• Calcolo del DSO
• Costituzione di un budget degli incassi
• L’analisi dell’esposizione
• La correlazione dell’esposizione con le previsioni del piano finanziario

Sinergie con la direzione commerciale

• Parametri di valutazione
• Rapporto/visita dei venditori
• “Credit scoring”
• Obiettivi/premi

L’analisi di bilancio

• Riclassificazione dello stato patrimoniale
• Riclassificazione del conto economico
• Indici di bilancio per determinare il fido

Il fido

• Determinazione del fido
• Procedura fidi
• Comitato fidi
• Il fido con l’analisi del bilancio
• Il fido a punti

Le garanzie di firma e reali

• La fideiussione
• L’avallo
• La lettera di patronage
• L’ipoteca e il pegno

Le forme di sollecito

• Costituzione in mora
• La lettera
• L’intervento telefonico
• La visita in loco

La cessione dei crediti

• Problematiche legali

Factoring e forfaiting

• Prosoluto
• Prosolvendo
• Problematiche gestionali
• Problematiche legali

Gli interessi

• Legali
• Moratori
• La Direttiva Europea
• L’anatocismo
• La rivalutazione monetaria

Il recupero del credito

• Recupero tramite terzi
• Intimazioni di pagamento
• Concordati stragiudiziali

Le pratiche legali

• La valutazione dei costi/benefici
• Il decreto ingiuntivo: documentazione necessaria e tempistica

L’espropriazione forzata

• Il precetto: su titolo di credito, su sentenza, su ordinanza
• Il pignoramento: mobiliare, immobiliare, presso terzi
• Istanza di vendita
• Assegnazione

Le procedure concorsuali e la nuova legge fallimentareLe perdite su crediti

• Il fondo svalutazione crediti
• Lo stanziamento annuale
• Le disposizioni civilistiche
• Le disposizioni fiscali

Il reporting

• Esposizione e piano finanziario
• Analisi dell’esposizione
• “Aging” dello scaduto
• “Aging” del contenzioso